Годовая бухгалтерская отчетность за 2018 год


					Бухгалтерский баланс
				на 31 декабря 2018 г.


													Коды

												Форма по ОКУД	0710001
												Дата (число, месяц, год)	31		12		2018
Организация		Акционерное общество "ХАБАРОВСКИЙ ГРУЗОВОЙ АВТОКОМБИНАТ"										по ОКПО	03102385
Идентификационный номер налогоплательщика												ИНН	2723002123
Вид экономической деятельности				Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками							по ОКВЭД		52.29
Организационно-правовая форма / форма собственности													12247			16
Публичные акционерные общества						/	Частная собственность					по ОКОПФ / ОКФС	12247			16
Единица измерения:				в тыс. рублей								по ОКЕИ	384
Местонахождение (адрес)
680006, Хабаровский край, Хабаровск г, Индустриальная ул, д. № 8А, лит. В, оф. 12



	Пояснения		Наименование показателя					Код	На 31 декабря 2018 г.	На 31 декабря 2017 г.				На 31 декабря 2016 г.
			АКТИВ
			I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
			Нематериальные активы					1110	-	-				-
			Результаты исследований и разработок					1120	-	-				-
			Нематериальные поисковые активы					1130	-	-				-
			Материальные поисковые активы					1140	-	-				-
	5		Основные средства					1150	51 585	74 327				78 839
			Доходные вложения в материальные ценности					1160	-	-				-
			Финансовые вложения					1170	-	-				-
			Отложенные налоговые активы					1180	72	-				-
			Прочие внеоборотные активы					1190	-	-				-
			Итого по разделу I					1100	51 657	74 327				78 839
			II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	6		Запасы					1210	43 127	44 462				44 550
			Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям					1220	-	7				-
	7		Дебиторская задолженность					1230	38 888	30 225				30 824
			Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)					1240	-	-				-
	8		Денежные средства и денежные эквиваленты					1250	46	144				537
			Прочие оборотные активы					1260	11	4				2
			Итого по разделу II					1200	82 072	74 842				75 913
			БАЛАНС					1600	133 729	149 169				154 752

								Форма 0710001 с.2
	Пояснения	Наименование показателя			Код	На 31 декабря 2018 г.	На 31 декабря 2017 г.	На 31 декабря 2016 г.
		ПАССИВ
		III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
	9	Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)			1310	193 110	193 110	193 110
		Собственные акции, выкупленные у акционеров			1320	-	-	-
		Переоценка внеоборотных активов			1340	-	-	-
		Добавочный капитал (без переоценки)			1350	-	-	-
		Резервный капитал			1360	282	43	43
		Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)			1370	(122 885)	(122 975)	(127 232)
		Итого по разделу III			1300	70 507	70 177	65 921
		IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
		Заемные средства			1410	-	-	-
		Отложенные налоговые обязательства			1420	182	118	49
		Оценочные обязательства			1430	-	-	-
		Прочие обязательства			1450	-	-	-
		Итого по разделу IV			1400	182	118	49
		V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
		Заемные средства			1510	-	-	-
	11	Кредиторская задолженность			1520	63 039	78 873	88 783
		Доходы будущих периодов			1530	-	-	-
		Оценочные обязательства			1540	-	-	-
		Прочие обязательства			1550	-	-	-
		Итого по разделу V			1500	63 039	78 873	88 783
		БАЛАНС			1700	133 729	149 168	154 753



























		Руководитель		Холодова Надежда Федоровна
			(подпись)	(расшифровка подписи)

5 апреля 2019 г.


					Отчет о финансовых результатах
					за Январь - Декабрь 2018 г.							Коды
											Форма по ОКУД	0710002
											Дата (число, месяц, год)	31	12		2018
Организация		Акционерное общество "ХАБАРОВСКИЙ ГРУЗОВОЙ АВТОКОМБИНАТ"									по ОКПО	03102385
Идентификационный номер налогоплательщика											ИНН	2723002123
Вид экономической деятельности					Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками					по ОКВЭД		52.29
Организационно-правовая форма / форма собственности												12247		16
Публичные акционерные общества						/	Частная собственность				по ОКОПФ / ОКФС	12247		16
Единица измерения:					в тыс. рублей						по ОКЕИ	384



	Пояснения		Наименование показателя					Код	За Январь - Декабрь 2018 г.			За Январь - Декабрь 2017 г.
			Выручка					2110	224 424			207 137
			Себестоимость продаж					2120	(91 823)			(88 394)
			Валовая прибыль (убыток)					2100	132 601			118 743
			Коммерческие расходы					2210	-			-
			Управленческие расходы					2220	(118 281)			(112 028)
				Прибыль (убыток) от продаж				2200	14 320			6 715
			Доходы от участия в других организациях					2310	-			-
			Проценты к получению					2320	-			-
			Проценты к уплате					2330	-			-
			Прочие доходы					2340	29 393			2 272
			Прочие расходы					2350	(43 066)			(3 071)
				Прибыль (убыток) до налогообложения				2300	647			5 916
			Текущий налог на прибыль					2410	(319)			(1 126)
				в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)				2421	-182317,33			3
			Изменение отложенных налоговых обязательств					2430	(65)			(69)
			Изменение отложенных налоговых активов					2450	72			-
			Прочее					2460	-5565,9			-
				Чистая прибыль (убыток)				2400	329			4 721

							Форма 0710002 с.2
	Пояснения	Наименование показателя			Код	За Январь - Декабрь 2018 г.	За Январь - Декабрь 2017 г.

		Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода			2510	-	-
		Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода			2520	-	-
		Совокупный финансовый результат периода			2500	329	4 721
		Справочно Базовая прибыль (убыток) на акцию			2900	-	-
		Разводненная прибыль (убыток) на акцию			2910	-	-












































		Руководитель		Холодова Надежда Федоровна
			(подпись)	(расшифровка подписи)

5 апреля 2019 г.

Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности

АО «Хабаровский грузовой автокомбинат» за 2018 год

Данные пояснения являются неотъемлемой частью годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности АО «Хабаровский грузовой автокомбинат» за 2018 год, сформированной Обществом исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.

Отчетной датой данной бухгалтерской отчетности, по состоянию на которую она составлена, является 31 декабря 2018 года.

1. Общая информация

Юридический адрес Общества: 680006, г. Хабаровск, ул. Индустриальная, д. 8а, литер В, офис 12.

Общество осуществляет следующие основные виды деятельности:

- Деятельность, связанная с перевозками грузов;

- Сдача в аренду недвижимого имущества;

- Услуги по техобслуживанию и ремонту транспортных средств.

Среднегодовая численность работающих за отчетный период сотрудников Общества в 2018 году составила 26 человек, в 2017 году – 39 человек.

Состав Совета директоров, исполнительных и контрольных органов Общества представлен следующим образом:

Ф.И.О.	Должность
Бикмеметов Константин Зайдуллович	Член Совета директоров
Майстренко Наталья Александровна	Член Совета директоров
Черепанова Елена Сергеевна	Член Совета директоров
Мазурский Вадим Викторович	Член Совета директоров
Сухоруков Алексей Иванович	Член Совета директоров
Холодова Надежда Федоровна	Единоличный исполнительный орган – Генеральный директор

Вознаграждение членам Совета директоров в 2018 году не выплачивались.

2. Основные положения учетной политики

Основные средства

Амортизация объектов основных средств производится линейным способом.

Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные пунктом 4 ПБУ 6/01, и стоимостью не более 40 тысяч рублей за единицу отражаются в составе материально-производственных запасов.

Основные средства не переоцениваются.

Материально-производственные запасы

Оценка материально-производственных запасов при их отпуске в производство и ином выбытии осуществляется по средней себестоимости (средневзвешенной).

Специальные инструменты, специальные приспособления, специальное оборудование (спецоснастка) и специальная одежда

Способ погашения стоимости: линейный исходя из сроков полезного использования.

Доходы

Выручка принимается к бухгалтерскому учету в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине поступления денежных средств и иного имущества и (или) величине дебиторской задолженности (с учетом положений п. 3 Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99 № 32н). Если величина поступления покрывает лишь часть выручки, то выручка, принимаемая к бухгалтерскому учету, определяется как сумма поступления и дебиторской задолженности (в части, не покрытой поступлением).

Выручка признается Обществом в бухгалтерском учете при одновременном выполнении следующих условий:

- организация имеет право на получение этой выручки, вытекающее из конкретного договора или подтвержденное иным соответствующим образом;

- сумма выручки может быть определена;

- имеется уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет увеличение экономических выгод; Уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет увеличение экономических выгод организации, имеется в случае, когда организация получила в оплату актив либо отсутствует неопределенность в отношении получения актива

- право собственности (владения, пользования и распоряжения) на продукцию (товар) перешло от организации к покупателю или работа принята заказчиком (услуга оказана);

- расходы, которые произведены или будут произведены в связи с этой операцией, могут быть определены.

Порядок признания выручки от предоставления за плату во временное пользование (временное владение и пользование) своих активов: отражается в составе доходов по обычным видам деятельности.

Денежные потоки отражаются в отчете о движении денежных средств свернуто в случаях, когда они отличаются быстрым оборотом, большими суммами и короткими сроками возврата.

Платежи в связи с оплатой труда работников отражены по строке 4122 Отчета о движении денежных средств с учетом выплат НДФЛ и страховых взносов.

Расходы

Общехозяйственные расходы полностью признаются в текущем периоде в качестве расходов по обычным видам деятельности и списываются в дебет счета 90 «Себестоимость продаж» по аналитическому признаку «Управленческие расходы».

Денежные средства и их эквиваленты, отражение денежных потоков

Свернутое отражение денежных потоков.

Сумма НДС для целей отражения в отчете о движении денежных средств отражается сальдировано.

Сальдо НДС = НДС в составе поступлений от контрагентов - НДС в составе платежей контрагентам – Платежи НДС в бюджет + Возврат НДС из бюджета.

Сальдированная сумма НДС отражается в составе денежных потоков по текущим операциям: в случае положительного значения – по строке «Прочие поступления», в случае отрицательного значения – по строке «Прочие платежи».

3. Изменения в УЧЕТНОЙ политике на 2018 год по сравнению с 2017 годом

В 2018 году внесены изменения в учетную политику в части порядка формирования резерва сомнительных долгов.

4. Изменения учетной политики на 2019 год

Изменений нет.

5. Основные средства

Наличие на начало и конец отчетного периода и движение в течение отчетного периода основных средств, а также прочая информация о движении основных средств представлена в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (Таблица 2.1. «Наличие и движение основных средств», 2.2. «Незавершенные капитальные вложения», 2.3. «Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации», 2.4. «Иное использование основных средств».)

Основные средства включают объекты, потребительские свойства которых с течением времени не изменяются, и которые не подлежат амортизации. Информация о балансовой стоимости объектов такого рода по состоянию на 31 декабря представлена в таблице, в тыс. руб.:

Объекты основных средств	2018 г.	2017 г.	2016 г.
Земельный участок	1 725	1 725	1 725

Сроки полезного использования основных средств в годах, использованные для начисления амортизации, приведены ниже:

Группы основных средств	Срок полезного использования,лет
Транспортные средства	7-10
Здания	20-30

Общество самостоятельно определяет конкретный срок полезного использования объектов основных средств, руководствуясь ПБУ 6/01 п.20 и ПБУ 21/2008.

6. Запасы

Наличие на начало и конец отчетного периода и движение запасов в течение отчетного периода представлено в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (Таблица 4.1. «Наличие и движение запасов», Таблица 4.2. «Запасы в залоге»).

Запасов, переданных в залог, не имеется.

7. Дебиторская задолженность

Наличие на начало и конец отчетного периода и движение в течение отчетного периода дебиторской задолженности представлено в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (Таблица 5.1. «Наличие и движение дебиторской задолженности»; Таблица 5.2. «Просроченная дебиторская задолженность»).

8. Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства включают по состоянию на 31 декабря:

	2018 г.	2017 г.
Денежные средства в кассе в рублях, тыс. руб.	-	0,3
Денежные средства в рублях на счетах в банках	46	144
Итого денежные средства в составе отчета о движении денежных средств	46	144

9. Уставный капитал

Количество акций, выпущенных Обществом и полностью оплаченных по состоянию на 31 декабря 2018 года, составило: 772 440 328 (На 31 декабря 2017 года 772 440 328).

Номинальная стоимость акций по состоянию на 31 декабря 2018 года равна 0,25 коп. (На 31 декабря 2017 года 0,25 коп.).

10. Прибыль на акцию

При расчете базовой прибыли (убытка) на акцию были использованы следующие показатели:

Показатели	2018 г.	2017 г.
Базовая прибыль, в тыс. руб.	329	4257
Средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении (в штуках)	772 440 328	772 440 328
Прибыль на акцию, в руб.	0,00042	0,01

У Общества нет потенциальных разводняющих обыкновенных акций; соответственно, разводненная прибыль на акцию равна базовой прибыли на акцию.

11. КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Информация о наличии на начало и конец отчетного периода и движении в течение отчетного периода отдельных видов кредиторской задолженности представлена в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (Таблица 5.3.- «Наличие и движение кредиторской задолженности» и 5.4. «Просроченная кредиторская задолженность»).

12. Раскрытие информации по доходам и расходам общества

Выручка от продажи по видам товаров, продукции, работ, услуг, доля которых составляет более 5% приведена в таблице ниже:

Виды деятельности	Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и других аналогичных платежей)
Виды деятельности	2018 г.	2017 г.
Логистические услуги (привлеченный транспорт) (код ОКВЭД 52.29)	97 353	114 567
Аренда и управление собственным нежилым недвижимым имуществом (код ОКВЭД 68.20)	63 108	63 539
Перевозка грузов автотранспортными средствами (код ОКЭД 49.41.2)	57 687	16 894
Прочие (менее 5%)	6 276	12 137
Итого	224 424	207 307

Информация о расходах по обычным видам деятельности в разрезе элементов затрат представлена в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (Таблица №6. «Затраты на производство»).

13. Прочие доходы и расходы

Прочие доходы и расходы Общества за период:

Прочие доходы	Доходы за 2018 г.	Доходы за 2017 г.
Прочие доходы	Доходы за 2018 г.	Доходы за 2017 г.
Доходы от реализации основных средств и прочего имущества	8 698	101
Восстановление резерва по сомнительным долгам	19 396	-
Штрафы к получению за нарушение хозяйственных договоров	1 095	1 407
Списание кредиторской задолженности	136	424
Прочие	54	408
Итого прочие доходы	29 379	2 340

Прочие расходы	Расходы за 2018 г.	Расходы за 2017 г.
Расходы на формирование резерва по сомнительным долгам	(23 330)	-
Расходы, связанные с реализацией основных средств	(18 604)	(77)
Штрафы к уплате за нарушение договоров	(665)	(551)
Спонсорская помощь	(10)	(10)
Списание дебиторской задолженности	(10)	(1 784)
Прочие	(447)	(649)
Итого прочие расходы	(43 066)	(3 071)

14. Расчеты по налогу на прибыль

	2018 Сумма, тыс. руб.	2017 Сумма, тыс. руб.
Сумма условного расхода (условного дохода) по налогу на прибыль	129	1 197
Постоянные разницы отчетного периода, повлекшие корректирование условного расхода (условного дохода) по налогу на прибыль в целях определения текущего налога на прибыль	182	(3)
Временные разницы отчетного периода, повлекшие корректирование условного расхода (условного дохода) по налогу на прибыль в целях определения текущего налога на прибыль	8	(69)
Текущий налог на прибыль	319	1 126

15. Связанные стороны

Мазурский Вадим Викторович контролирует Общество, поскольку является акционером с долей участия 99,99%. Мазурский В.В. также контролирует АО «ХАТТ», ООО «ХАТТ-Сервис».

В отчетном периоде Общество не осуществляло операции со связанными сторонами (кроме получения и возврата аванса АО «ХАТТ» в сумме 2 495 тыс. руб.).

В течение 2018 и 2017 годов Общество выплатило следующие вознаграждения основному управленческому персоналу (генеральному директору):

	2018 г.	2017 г.
Краткосрочные вознаграждения (оплата труда, начисленные на нее налоги и страховые взносы, отпуск)	504	502
Долгосрочные вознаграждения	нет	нет
ИТОГО	504	502

16. События, произошедшие после отчетной даты

Общество не имеет существенных событий, произошедших за период с 31 декабря 2018 г. по дату подписания отчетности.

17. ИНФОРМАЦИЯ Об изменении сравнительных показателей

В связи с доначислением налога на прибыль, пеней и штрафов по результатам выездной налоговой проверки за период с 01.01.2014 по 31.12.2015 в общей сумме 6 330 тыс. руб., Обществом в соответствии с ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» произведена ретроспективная корректировка показателей Бухгалтерского баланса на 31.12.2016 и 31.12.2017, Отчета о финансовых результатах за 2017 год и связанных с ними показателей Отчета об изменениях капитала, Пояснений к бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах. Информация о корректировках представлена в таблицах ниже, а также в разделе 2 «Корректировки в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок» Отчета об изменениях капитала.

Бухгалтерский баланс на 31.12.2016 (корректировка на сумму налога и пеней по состоянию на 31.12.2016)

АКТИВ БАЛАНСА				ПАССИВ БАЛАНСА
Номер строки	До корректировки	Корректировка	После корректировки	Номер строки	До корректировки	Корректировка	После корректировки
	-	-	-	1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	(121 434)	(5 798)	(127 232)
	-	-	-	1300 «Итого по разделу III	71 719	(5 798)	65 921
	-	-	-	1520 «Кредиторская задолженность»	82 985	5 798	88 783
	-	-	-	1500 «Итого по разделу V»	82 985	5 798	88 783

Бухгалтерский баланс на 31.12.2017 (корректировка на сумму задолженности по штрафу и пеням и на сумму уплаченного в 2017 году налога)

Актив баланса				пассив баланса
Номер строки	До корректировки	Корректировка	После корректировки	Номер строки	До корректировки	Корректировка	После корректировки
1230 «Дебиторская задолженность»	35 216	(4 991)	30 225	1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	(116 645)	(6 330)	(122 975)
1200 «Итого по разделу II»	79 834	(4 991)	74 842	1300 «Итого по разделу III	76 508	(6 330)	70 178
	-	-	-	1520 «Кредиторская задолженность»	77 535	1 338	78 873
	-	-	-	1500 «Итого по разделу V»	77 535	1 338	78 873
1600 «Баланс»	154 160	(4 991)	149 169	1700 «Баланс»	154 160	(4 991)	149 169

Отчет о финансовых результатах за 2017 год (корректировка на сумму штрафа и пеней, начисленных за 2017 год)

Номер строки	До корректировки	Корректировка	После корректировки
2460 «Прочее»	-	(532)	(532)
2400 «Чистая прибыль (убыток»)	4 721	(532)	4 257

1. ЧИСТЫЕ АКТИВЫ общества

Величина чистых активов Общества меньше его уставного капитала:

- на отчетную дату 31.12.2018 на 122 603 тыс. руб.;

- на отчетную дату 31.12.2017 на 122 932 тыс. руб.;

- на отчетную дату 31.12.2016 на 127 189 тыс. руб.

Положительная динамика связана с получением прибыли в отчетном и предшествующем отчетному годах. Прекращение деятельности Общества не планируется.

Рассматривается комплекс мер, направленных на приведение стоимости чистых активов общества в соответствие с величиной его уставного капитала, финансовое оздоровление и дальнейшее увеличение доходов. В их числе:

проведение переоценки основных средств группы «Здания» по текущей рыночной стоимости;
рациональное использование всех возможных источников доходов (в том числе, оптимальное использование недвижимого имущества в целях получения дохода: аренда помещений, оказание услуг по ответственному хранению материальных ценностей);
анализ статей расходов и минимизация затрат.

2. ИНФОРМАЦИЯ О РИСКАХ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Управление рисками Общества осуществляется в отношении финансовых, операционных и юридических рисков. Финансовый риск включает рыночный риск (риск изменения процентной ставки и прочий ценовой риск), кредитный риск и риск ликвидности. Главной целью управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Управление операционными и юридическими рисками должно обеспечивать надлежащее функционирование внутренней политики и процедур Общества в целях минимизации данных рисков.

Кредитный риск – это возможность финансовых потерь Общества вследствие неспособности контрагентов выполнить свои обязательства.

Хотя погашение дебиторской задолженности подвержено влиянию экономических факторов, руководство считает, что у Общества не возникает существенного риска убытков, связанного с обесценением дебиторской задолженности.

Риск ликвидности - это риск, при котором у Общества возникают трудности в покрытии задолженности, связанной с финансовыми обязательствами. Подход Общества к управлению ликвидностью заключается в том, чтобы обеспечить, насколько это возможно, постоянное наличие у Общества ликвидных средств, достаточных для погашения своих обязательств в срок, как в обычных, так и в напряженных условиях, не допуская возникновения неприемлемых убытков и не подвергая риску репутацию Общества.

Генеральный директор

АО «Хабаровский грузовой автокомбинат» Н.Ф. Холодова

«05» апреля 2019 г.